10) Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління
"Звіт з надання впевненості
незалежного практикуючого фахівця"
Адресат:
- Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку;
- Власники цінних паперів та управлінський персонал ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ".
Інформація з предмету завдання та предмет завдання
Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості для ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ", що стосується предмета завдання, а саме: перевірили інформацію, що міститься у пунктах 1-4, та висловили свою думку щодо інформації відображеної у пунктах 5-9 "Звіту про корпоративне управління", що входить до складу річної інформації про емітента за 2018 рік, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числі шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Застосовані критерії:
- Закон України "Про цінні папери та фондовий ринок" №3480-IV від 23 лютого 2006 р. (зі змінами та доповненнями);
- Рішення НКЦПФР № 2826 від 03 грудня 2013 р. "Про затвердження Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів" (зі змінами та доповненнями);
- Статут ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ", затверджений Протоколом позачергових загальних зборів акціонерів №32 від 17 вересня 2018 р.;
- Закон України "Про акціонерні товариства" №514-VI від 17 вересня 2008 р. (зі змінами та доповненнями);
- Закон України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" №448/96-ВР від 30 жовтня 1996 р. (зі змінами та доповненнями);
- Закон України "Про депозитарну систему України" №5178-VI від 06 липня 2012 р. (зі змінами та доповненнями);
- Рішення НКЦПФР №955 від 22 липня 2014 р. "Про затвердження Принципів корпоративного управління".
Відповідальність управлінського персоналу
Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення даних у Звіті, що складені відповідно до Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" №3480-IV від 23 лютого 2006 р. (зі змінами та доповненнями) та "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затвердженого рішенням НКЦПФР №2826 від 03 грудня 2013 р. (зі змінами та доповненнями).
Відповідальність практикуючого фахівця
Нашою відповідальністю є надання впевненості щодо Звіту на основі результатів виконання процедур з надання впевненості. Ми провели нашу перевірку у відповідності з вимогами Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 №2258-VIII, Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 (переглянутий) "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації" та Кодексу етики професійних бухгалтерів. Ці нормативи вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання завдання для отримання достатніх і прийнятних доказів як частини процесу завдання.
Виконання завдання відповідно до МСЗНВ 3000
Ми виконали наше завдання відповідно до вимог Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 (переглянутий) "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації", перекладеного українською мовою та затвердженого в якості національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської Палати України від 08.06.2018 №361.
Застосовані вимоги контролю якості
АФ "РЕЙТІНГ" ТОВ дотримується вимог Міжнародного стандарту контролю якості та, відповідно, впровадила комплексну систему контролю якості, включаючи документовану політику та процедури щодо дотримання вимог етики, професійних стандартів та застосованих вимог законодавчих та нормативних актів.
Дотримання вимог незалежності та інших етичних вимог
Ми дотримувались вимог незалежності ті інших етичних вимог, викладених у Кодексі етики професійних бухгалтерів, затвердженому Радою з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів, який ґрунтується на фундаментальних принципах чесності, об'єктивності, професійної компетентності та незалежної ретельності, конфіденційності та професійної поведінки.
Основа для висновку із застереженням
Згідно пункту 9.5.9 Статуту ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ" до виключної компетенції загальних зборів належить затвердження положень про загальні збори, наглядову раду, виконавчий орган та ревізійну комісію (ревізора) товариства, а також внесення змін до них. Органами управління Товариства є Загальні збори та Генеральний директор. Загальними зборами ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ" не було затверджено положення про загальні збори та виконавчий орган.
Згідно пункту 9.5.25 Статуту ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ" до виключної компетенції загальних зборів належить затвердження принципів (кодексу) корпоративного управління товариства. Загальними зборами ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ" не було затверджено даний кодекс.
Висновок із застереженням
На основі виконаних процедур та отриманих доказів ніщо, крім впливу питання, викладеного в розділі "Основа для висновку із застереженням" нашого звіту, не привернуло нашу увагу, щоб змусило нас вважати, що пункти 5-9 "Звіту про корпоративне управління" за 2018 рік складеного ПРИВАТНИМ АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ПАРК "ІНСТИТУТ МОНОКРИСТАЛІВ", що включають опис основних характеристик внутрішнього контролю і управління ризикам; перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента; інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента; порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента; повноваження посадових осіб емітента, не є повними, достовірними та складеними у відповідності до вимог ч. 3 ст. 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" №3480-IV від 23 лютого 2006 р. (зі змінами та доповненнями) та інших нормативно-правових актів, на основі яких він складався.
Директор
АФ "РЕЙТІНГ" ТОВ К.А. Нехаєва
(Сертифікат аудитора №007503,
виданий рішенням АПУ №353/2 від
21.12.2017 р. та чинний до 21.12.2022 р.)
Дата звіту з надання впевненості: 11 березня 2019 року.
Адреса аудиторської фірми: 61001, м. Харків, проспект Гагаріна, буд 20.
|
