|
Amaliy audit
|
| bet | 99/211 | | Sana | 18.05.2024 | | Hajmi | 13,28 Mb. | | #242509 |
Bog'liq Amaliy auditTalab qilinadi:
Hisobdor shaxslarga beriladigan summalarni Kassa muomulalarini yuritish qoidalariga (O’z.R.MB) mos ravishda berilishi va sarflanishi tartibiga rioya qilinishi tekshirilsin.
Hisobdor shaxslar va xodimlarga berilgan summalarning hisoblanishi (berilishini) to’g’riligi va qonuniyligi tekshirilsin.
Hisobdor shaxslarga pul mablag’lari berilishi shartlari to’g’riligi tekshirilsin.
Hisobdor shaxslarga beriladigan summalarning qat’iy, mo’llajallangan maqsadlar bo’yicha sarflanishi to’g’riligi tekshirilsin.
Tekshiruv natijalari bo’yicha hisobdor shaxslarga beriladigan summalarini berish va sarflashdagi summalarni berish va sarflanishidagi buzilishlar qaytnomasi va 2012 yil sentyabr uchun hisobdor shaxslarga summalarning ko’p berilgani va kam berilganligi qaytnomasi tuzilsin.
Xizmat safari xarajatlarini rasmiylashtirishning to’g’riligi (xodimni xizmat safariga yuborish haqida buyruq mavjudligi, xizmat safariga borilgan joy belgisi bo’lgan xizmat safari guvohnomasining mavjudligi, me’yoridan ortiq sutkalik to’lov haqida buyruq mavjudligi tekshirilsin.)
Xizmat safari xarajatlarini qoplash me’yoriga me’yoriga amal qilinishi to’g’riligi va hisobdor shaxslar summalarini O’z.R. Soliq kodeksining ikkinchi qismiga mos ravishda xarajatlarga kiritilishi asosligi tekshirilsin.
Bo’nak hisobotini rasmiylashtirishda soliqqa tortish tartibi to’g’riligi tekshirilsin. Hisobdor shaxslar bilan hisob – kitoblarning buxgalteriya hisobini yuritish to’g’riligi tekshirilsin.
Ilova qilingan bo’nak hisobotlarini “Hisobdor shaxslar bilan hisob – kitoblar” scheti bo’yicha qoldiq – aylanma qaydnoma, jurnal – order, kassirning 6 –son hisoboti bilan taqqoslansin. Taqqoslash natijalari ishchi jadvalda aks ettirilsin.
jadval
Hisobotni taqqoslash natijalari
-
№
|
Hisobot beruvchi
shaxsning F.I.O
|
Lavozimi
|
Bo’nak hisoboti
|
To’langan, so’m
|
To’lanishi kerak edi,
so’m
|
Og’ish (+,-)
|
Sana
|
№
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
