20214000700430552001 Bunda:
20214 – qo‘shma korxonalarning talab qilinguncha saqlanadigan depoziti bo‘yicha Bosh kitob balans hisobvarag‘i;
000 – valyuta kodi, bu uchta nol hisobvaraqning “so‘m”da ochilgan-ligini bildiradi;
7 – nazorat kaliti;
00430552 – ushbu mijozga BDMABda berilgan xosraqam;
001 – ushbu balans hisobvarag‘i bo‘yicha mijozning tartib nomeri. Barcha hisobvaraq nomerlari bankda 61-shakldagi daftarda qayd
etiladi. Shaxsiy hisobvaraq nomerlari bank bosh buxgalteri tomonidan imzolar va muhr nomunalari tushirilgan varaqchalarga hamda hisobva-raq ochish haqidagi mijozning arizasiga yozib qo‘yiladi.
4.2. Mijoz hisobvarag‘i bo‘yicha operatsiyalarni o‘tkazish tartibi
Mijozlarning talab qilinguncha saqlanadigan depozit hisobvaraq-lardagi mablag‘lari bank uchun mablag‘larining manbalari hisoblanadi. Ulardagi mablag‘lar bank balansining passiv qismida hisobga olib bori-ladi. Mijozlarning depozitlari bo‘yicha hisobvaraqlari mazmunan passiv hisobvaraqdir. Shuning uchun hisobvaraqning saldosi (qoldig‘i) uning kredit tomonida bo‘lib, mablag‘larning kelib tushishi ham kreditda, mablag‘larning kamayishi hisobvaraqning debet tomonida aks ettiriladi. Mijozlarning depozit bo‘yicha hisobvaraqlaridan to‘lovlar shu hisobva-raq qoldig‘i chegarasida o‘tkazilishi lozim.
Talab qilinguncha saqlanadigan depozit hisobvaraqlari orqali quyi-dagi operatsiyalar o‘tkazilishi mumkin:
9-jadval. Talab qilinguncha saqlanadigan depozit hisobvarag‘i orqali
o‘tkaziladigan operatsiyalar
T/r Debet
1. Tovarlar uchun to‘lovlar 2. Xizmatlar uchun to‘lovlar
3. Soliqlarni to‘lash
Kredit
Sotilgan mahsulot uchun tushum Ko‘rsatilgan xizmatlar uchun tushgan to‘lovlar
Qurilish montaj ishlari uchun kelib tushgan to‘lovlar
4. Budjetdan tashqari turli fondlarga to‘lovlar
5. Kreditlarning qaytarilishi 6. Kreditlar uchun foizlar7. Ishhaqi,nafaqa, stipendiya,gonorar 8. Mukofotlar
9. Xizmat safari xarajatlari 10. Boshqalar
Olingan kredit
Undirilgan jarima va penyalar Deponentlangan ish haqi Beg‘araz yordam
Vaqtinchalik moliyaviy yordam Boshqalar
X
Bank amaliyotida hisobvaraqlardan turli operatsiyalarning o‘tkazi-lishi doimiy jarayon bo‘lib, to‘xtovsiz davom etib turadi. Mijozning hi-sobvarag‘ini yurituvchi mas’ul ijrochi doimo mijozning hisobvarag‘ida operatsiyalarning o‘tkazilishi uchun pul mablag‘larining yetarli miqdorda ekanligini nazorat qilib, mablag‘larning kamayishi bilan bog‘-liq bo‘lgan operatsiyalarni ushbu hisobvaraqdagi mablag‘lar chegarasida o‘tkazishi lozim.
Mijoz hisobvarag‘i bo‘yicha operatsiyalarni o‘tkazish tartibini quyidagi masala asosida ko‘rib chiqamiz. 20-oktabr kuni xususiy kor-xona tomonidan talab qilinguncha saqlanadigan depozit hisobvarag‘i bo‘yicha quyidagi operatsiyalar o‘tkaziladi:
| 