§. Kunlik balans hisobotini tayyorlash va taqdim qilish

Download 415,18 Kb. Pdf ko'rish
bet	19/38
Sana	21.05.2024
Hajmi	415,18 Kb.
	#247060

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 ... 38

Bog'liq
Tasdiqlash haqida

5 §. Kunlik balans hisobotini tayyorlash va taqdim qilish
135. Banklar kunlik bajarilgan buxgalteriya hisobi ma’lumotlari asosida O‘zbekiston
Respublikasi Markaziy banki tomonidan o‘rnatilgan shaklda kunlik balans hisoboti tuzadi. Kunlik
balans hisoboti Bosh bank tomonidan butun bank bo‘yicha yagona qilib tayyorlanadi.
Bosh bankning Buxgalteriya hisobi va hisoboti departamenti (boshqarmasi) tomonidan
yagona balans hisobotini tuzish ustidan monitoring o‘rnatiladi.
136. Yagona balans “Bank binosidan tashqarida joylashgan mas’ul ijrochi buxgalter” qoidasi
asosida shakllantiriladi. Bunda, ma’lumotlarni qayta ishlovchi Bosh server Bosh bankda, ﬁliallarda
esa yagona lokal hisoblash tarmog‘iga ulangan buxgalter, iqtisodchi, ﬁlial rahbariyati va boshqa
xodimlarning ishchi stansiyalari joylashgan bo‘ladi.
Filiallarda barcha pul hisob-kitob hujjatlari (to‘lov topshiriqnomasi, to‘lov talabnomasi, inkassa
topshiriqnomasi, akkreditivga ariza, memorial orderlar, inkasso qilingan pul tushumlariga ilova
ro‘yxati, e’lonnoma va pul cheklari) asosida amalga oshirilayotgan operatsiyalar maxsus o‘rnatilgan
belgilar sifatida Bosh serverga avtomatik uzatiladi va shu zahoti Bosh serverda aks ettiriladi.
Keyingi
tahrirga qarang.
137. Har ish kuni oxirida Bosh bankda kun davomida amalga oshirilgan operatsiyalarning
banklararo, ﬁliallararo va ichki bank operatsiyalariga bo‘lingan holdagi ro‘yxati tayyorlanadi. Bu
operatsiyalarning jamlanma summasi kun mobaynida amalga oshirilgan butun bank operatsiyalari
summasiga teng bo‘lishi lozim.
138. Bosh bank O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bankning Axborotlashtirish bosh
markazidan END faylni olgandan so‘ng, kun yopish bilan bog‘liq bo‘lgan barcha operatsiyalarni
bajaradi va shu zahoti o‘zining ﬁliallariga kun davomida amalga oshirilgan operatsiyalar to‘g‘risida
END faylga mos bo‘lgan nazorat faylini yuboradi.
Keyingi
tahrirga qarang.
139. Bank ﬁliallari o‘rnatilgan tartibda kunlik buxgalteriya hujjatlarini yig‘majildga tikishlari va
ularni balans ma’lumotlari bilan solishtirishlari lozim.
140. Har bir hisobot shakli ﬁlial rahbari va bosh buxgalteri tomonidan sinchiklab tekshiriladi.
Bosh bank rahbarlari balans bo‘lmagan, hisobda tartibga solinmagan tafovutlar chiqqanda va
bir kun davomida mijozlarga xizmat ko‘rsatilishi ta’minlanmagan hollarda bu kamchiliklarni
bartaraf etish uchun zarur barcha chora-tadbirlarni ko‘rishi lozim.
Bank ﬁliallari rahbarlari va bosh buxgalterlari balans chiqmaganligi haqida belgilangan
muddatda Bosh bankka xabar qilmasalar, ularga nisbatan egallab turgan lavozimlaridan ozod
qilishgacha bo‘lgan choralar ko‘riladi.
141. Balansning to‘g‘ri tuzilganligi quyidagi tartibda tekshiriladi:
kunlik balansning aktiv va passivlarning qoldiqlar bo‘yicha yakunlari tengligi (aktiv
hisobvaraqlari qoldiqlarining majburiyatlar hisobvaraqlari qoldiqlari plyus kapital hisobvaraqlari
qoldiqlariga tengligi);
“Ko‘zda tutilmagan holatlar” hisobvaraqlari qoldiqlari yakunining to‘g‘riligi, shu hisobvaraqlar
bilan ularga tegishli kontr-hisobvaraqlar qoldiqlarining o‘zaro tengligi;
Keyingi
tahrirga qarang.
aktiv hisobvaraqlarda kredit qoldiq (kontr-aktiv hisobvaraqlardan tashqari), passiv
hisobvaraqlarda debet qoldiq (kontr-passiv hisobvaraqlardan tashqari) bo‘lmasligi;
aktiv hisobvaraqlarga ochilgan kontr-aktiv hisobvaraqlar qoldig‘i shu aktiv hisobvaraq
qoldig‘idan ortiq bo‘lmasligi, passiv hisobvaraqlarga ochilgan kontr-passiv hisobvaraqlar qoldig‘i

shu passiv hisobvaraq qoldig‘idan ortiq bo‘lmasligi;
Bosh bankda ochilgan 16100 va 22200-hisobvaraqlari qoldiqlari hamda ular bo‘yicha ochilgan
ikkinchi tartibli mos hisobvaraqlarning qoldiqlari o‘zaro teng bo‘lishi;
asosiy vositalar, daromadlar va xarajatlar hamda bank kapitali hisobi faqat milliy valyutada
yuritilishini ta’minlash va balansning rezident va norezident ustunlarini shunga mos ravishda
to‘ldirilganligi.
142. Balansning to‘g‘riligiga ishonch hosil qilgandan so‘ng kunlik buxgalteriya hisoboti sifatida
bir nusxa balans (Bosh bankda butun bank bo‘yicha, ﬁliallar esa o‘z ﬁliallari bo‘yicha) chop etiladi.
Keyingi
tahrirga qarang.
143. Bankning yagona kunlik balansi bank rahbari va Buxgalteriya hisobi va hisoboti
departamenti direktori (boshqarma boshlig‘i) tomonidan imzolanishi lozim.
Keyingi
tahrirga qarang.
Filiallar balansi ﬁlial boshqaruvchisi va uning bosh buxgalteri tomonidan, kassa operatsiyalari
bo‘yicha hisobotlarga ulardan tashqari kassa mudiri yoki mas’ul kassa xodimi imzo chekadi.
144. Banklar balansi boshqa zarur ma’lumotlar bilan birgalikda Markaziy bankka taqdim qilish
uchun Bosh serverdan Axborotlash boshqaruv tizimi (bundan keyingi o‘rinlarda ABT deb
yuritiladi)ga uzatiladi
Keyingi
tahrirga qarang.
145. O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bankining Buxgalteriya hisobi, hisoboti va davlat
budjeti kassa ijrosi departamenti tijorat banklari va O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bankining
hududiy Bosh boshqarmalarining balanslarini alohida jamlab, so‘ngra butun respublika banklari
bo‘yicha yig‘ma balans tuzadi.
Keyingi
tahrirga qarang.
146. O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bank balansi Buxgalteriya hisobi, hisoboti va davlat
budjeti kassa ijrosi departamenti tomonidan, tijorat banklari balanslari Kredit tashkilotlari faoliyatini
litsenziyalash va tartibga solish departamenti tomonidan tahlil qilinadi.
Tahlil natijalari bo‘yicha tijorat banklariga tegishli ko‘rsatmalar beriladi.
Keyingi
tahrirga qarang.
147. O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bankning vakolatli departamentlari ABT dan
o‘rnatilgan tartibda balans va boshqa tegishli ma’lumotlar olishi mumkin.
Keyingi
tahrirga qarang.
Keyingi
tahrirga qarang.

Download 415,18 Kb.

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 ... 38

Download 415,18 Kb.

Pdf ko'rish