183
международными аудиторскими компаниями “White and Case” (США), KPMG (Италия)
участвовать в процессах международного тендера.
Итак, что же такое система комплаенс: новомодный западный институт или
действительно необходимый механизм корпоративного права?
Система комплаенс-контроля – это универсальная международно признанная система
противодействия угрозам и управления рисками, которая обеспечивает соответствие
деятельности органа внешним и внутренним нормативным документам.
На западе регулирование в сфере комплаенс формировалось под влиянием громких
скандалов и в условиях кризиса доверия на рынке. Так, по мнению профессора Нью-Йоркского
университета Д.Миллера, корпоративное управление, риск-менеджмент и комплаенс все
вместе являеюся продуктом активной деятельности акционеров и инвесторов. Они видят в
данном институте ключевое значение для улучшения бизнес-этики, повышения соблюдения
правовых норм, воздержания компаний от необоснованной и рискованной бизнес-практики.
Надзорные органы (регуляторы) стимулируют бизнес двигаться в данном направлении. Если
же некоторые хозяйствующие субъекты не подчиняются, то регуляторы находят способы
заставить их выполнять требования закона. Западные компании за последние 20 лет
пересмотрели свое отношение к корпоративному управлению, риск-менеджменту и
комплаенсу, а также плотно внедрили данный институт в процесс принятия бизнес-решений.
Опыт зарубежных стран, позволяет выделить следующие модели системы комплаенс-
контроля, существующих в учреждениях:
1. Комплаенс-контроль по установлению соответствия деятельности учреждения
только национальному законодательству и внутренним нормам;
2. Комплаенс-контроль по установлению соответствия деятельности учреждения
национальному законодательству, внутренним нормам, а также международным стандартам и
рекомендациям.
Практика использования комплаенс в различных сферах экономической деятельности
показывает, что основным в этом понятии является обеспечение безусловного выполнения
требований действующего законодательства. Для достижения главной цели необходимо
создать систему мер, обеспечивающих бизнесу условия для неуклонного соблюдения
требований законодательства. Такая система мер предполагает обязательное соответствие
всех аспектов хозяйственной деятельности этическим нормам (кодексам поведения),
антикоррупционным законам, правилам и инструкциям. И, в конечном итоге, с помощью
комплаенс-программы создаются необходимые условия для построения устойчивого
(успешного и в долгосрочной перспективе) бизнеса. В подавляющем большинстве компаний
существуют и соблюдаются следующие документы: кодекс корпоративной этики; политика
сообщений о нарушениях этических стандартов; политика «Китайской стены» (для
разграничения информационного поля в деятельности организации с целью предотвращения
конфликтов интересов и создания условий для честной конкуренции); политика принятия и
дарения подарков, приглашений на мероприятия; политика по противодействию отмыванию
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; политика о
взаимодействии с регулирующими органами; политика о конфиденциальности информации.
Внедрение комплаенс-программ на предприятиях открывает новые возможности для
развития бизнеса, устранения или уменьшения рисков, повышения качества корпоративного
управления в целом. Ниже в таблице 1 приведены основные преимущества комплаенс-
программы на предприятиях и последствия для предприятий, не внедряющих и не
использующих комплаенс.
Системный подход к формированию комплаенс-программы позволяет структурировать
и создать эффективную функцию обеспечения соответствия законодательным требованиям в
организации любого типа. При этом ключевыми являются следующие вопросы:
